Calendario Fiscal 2026: fechas clave de impuestos en Estados Unidos

Los contribuyentes que pagan impuestos estimados deben realizar el cuarto pago correspondiente al año fiscal 2025 antes de esta fecha. Este pago es crucial para evitar intereses por subpago y mantener una planificación financiera ordenada, especialmente para profesionales con ingresos variables, contratistas y negocios que prefieren evitar un saldo significativo al presentar la declaración anual.

Tip: Si tu flujo de caja de diciembre fue irregular o hiciste distribuciones superiores a lo habitual, revisa tus números antes de enviar el pago; un pequeño ajuste puede evitar penalidades.

Los empleadores deben entregar los formularios W-2 a sus empleados y presentar las copias ante la Administración del Seguro Social (SSA) a más tardar el 2 de febrero de 2026, ya que el 31 de enero cae sábado. Este proceso es esencial para la conciliación de ingresos y reduce el riesgo de correcciones posteriores que pueden generar retrasos o revisiones adicionales.

Un cierre de año bien conciliado—sueldos, beneficios, impuestos retenidos—reduce el riesgo de correcciones posteriores (Form W-2c), que pueden generar demoras, reprocesos y cartas innecesarias del IRS o la SSA.

Las empresas que hayan contratado servicios de profesionales independientes o proveedores deben entregar y presentar los Formularios 1099-NEC correspondientes al año 2025 a más tardar el 2 de febrero de 2026 (plazo ajustado por fin de semana). Esto aplica tanto a la entrega a receptores como a la presentación ante el IRS.

En el caso de ciertos Formularios 1099-MISC (por ejemplo, rentas, premios, regalías), las copias para los receptores también deben emitirse antes de esta fecha, para que puedan preparar sus declaraciones sin retrasos.

Un envío completo y preciso reduce la probabilidad de recibir cartas de discrepancia o propuestas de ajuste durante el año.

Las empresas deben presentar los reportes de payroll correspondientes al cierre del año fiscal 2025 antes del 2 de febrero de 2026, debido a que el 31 de enero cae sábado. Esto incluye:

• Form 940 (FUTA, anual)
• Form 941 del cuarto trimestre
• Cuando aplican: Forms 943, 944 y 945

Si todos los depósitos se realizaron en forma correcta y oportuna, ciertas entidades pueden aprovechar el plazo extendido hasta el 10 de febrero de 2026, según las instrucciones de cada formulario.

Los empleados que reclaman exención de retenciones deben entregar un nuevo Form W-4 antes de esta fecha para mantener su condición durante 2026. Cuando el plazo normal cae en fin de semana o feriado (como el Presidents Day), el vencimiento se traslada al siguiente día hábil, que en 2026 es el 17 de febrero.

Es una obligación poco mencionada, pero crítica para quienes operan con una planificación fiscal muy ajustada y desean evitar inconsistencias en sus retenciones.

Nota: Como el 15 de febrero de 2026 cae domingo, y el lunes 16 de febrero es feriado federal, ‘Presidents Day’, el vencimiento se mueve al siguiente día hábil, martes, 17 de febrero de 2026.

Quienes aún presentan formularios informativos en papel (como 1099-MISC, 1099-K y algunos 1098) ante el IRS tienen como fecha límite el 2 de marzo de 2026.

La presentación electrónica mantiene, en la mayoría de los casos, un plazo posterior al 31 de marzo de 2026, lo que ofrece más margen para revisar datos y reducir errores de captura.

Si tu carga administrativa requiere transicionar a presentación electrónica, podemos ayudarte a optimizar ese proceso para reducir tiempos y errores.

Nota: Esta fecha límite cae en día no laborable (sábado, 28 de febrero), por lo que el vencimiento se traslada al siguiente día hábil.

Las entidades con año fiscal calendario deben presentar sus declaraciones de Partnership (Form 1065) y S Corporation (Form 1120-S) antes del 16 de marzo de 2026, ya que el 15 cae domingo.

En esta fecha también deben entregarse los Schedule K-1 a socios y accionistas. Para empresas con múltiples líneas de negocio o información administrada por terceros, es fundamental preparar la documentación con anticipación para evitar retrasos y minimizar revisiones del IRS.

Nota: Esta fecha límite cae en día no laborable (domingo, 15 de marzo) el vencimiento se traslada automáticamente al siguiente día hábil.

Las corporaciones y LLCs elegibles que deseen tributar como S corporation para el año 2026 deben presentar el Form 2553 antes del 16 de marzo, en la mayoría de los casos. Esta elección puede influir de manera significativa en salarios razonables, distribuciones, retenciones y planificación fiscal general.

Si estás evaluando este cambio, conviene revisar proyecciones, estructura de socios y objetivos de distribución antes de presentar la elección.

Nota: Esta fecha límite cae en día no laborable (domingo, 15 de marzo) el vencimiento se traslada automáticamente al siguiente día hábil.

Las organizaciones que no estén listas para presentar pueden solicitar una extensión automática mediante el Form 7004 a más tardar el 16 de marzo. La extensión otorga más tiempo para presentar, pero no prorroga el pago del impuesto que pueda adeudarse.

Estimar correctamente el monto pendiente ayuda a evitar intereses y penalidades, especialmente en estructuras con varios socios o flujos de caja variables.

Nota: Esta fecha límite cae en día no laborable (domingo, 15 de marzo) el vencimiento se traslada automáticamente al siguiente día hábil.

Los contribuyentes que cumplieron 73 años en 2025 y deben tomar su primera Required Minimum Distribution (RMD) tienen hasta el 1 de abril de 2026 para hacerlo sin incurrir en penalidades. 

Esta distribución aplica a cuentas como IRAs tradicionales y ciertos planes de retiro patrocinados por empleadores. Coordinar el monto y el momento del retiro con tu asesor financiero y fiscal puede ayudarte a optimizar el impacto tributario.

Es la fecha más importante del calendario fiscal: los contribuyentes con año calendario deben presentar su declaración federal individual (Form 1040) del año fiscal 2025 antes del 15 de abril de 2026.

Esto incluye empleados con W-2, profesionales independientes, freelancers, inversionistas y propietarios de pequeños negocios. Presentar una declaración completa y precisa ayuda a evitar demoras, revisiones y notificaciones posteriores del IRS.

Extensión: Quienes necesiten más tiempo para presentar pueden solicitar una extensión automática mediante el Form 4868 antes de esta misma fecha. La extensión no aplaza el pago del impuesto adeudado.

Los contribuyentes pueden realizar aportes finales a sus cuentas IRA y a cuentas de ahorro para la salud (HSA) hasta el 15 de abril de 2026 y aplicarlos aún al año fiscal 2025.

Estas contribuciones pueden reducir la base imponible y formar parte de una estrategia fiscal de largo plazo. Antes de aportar, conviene verificar límites, elegibilidad (por ejemplo, cobertura de un HDHP en el caso de las HSA) y el impacto en tu planificación anual.

Las personas con ingresos sin retención —como empresarios, contratistas, inversionistas o contribuyentes con ingresos variables— deben realizar su primer pago estimado de impuestos para el año 2026 en esta fecha. Un cálculo adecuado ayuda a evitar intereses por subpago y mantiene la carga fiscal distribuida a lo largo del año. Si tus ingresos fluctúan o recibes ingresos variables, es recomendable analizar tus proyecciones antes del pago.

Las C Corporations y ciertas LLCs que tributan como corporación, con año fiscal calendario, deben presentar su Form 1120 antes del 15 de abril de 2026.

Un reporte exacto —ingresos, deducciones, créditos y conciliaciones— es esencial para evitar correcciones posteriores o demoras en la aceptación por parte del IRS.

Para empresas con múltiples cuentas, inventarios o ingresos multijurisdiccionales, esta presentación requiere una revisión detallada de balances y movimientos del ejercicio.

Las organizaciones exentas de impuestos que operan con año fiscal calendario deben presentar su Form 990 antes del 15 de mayo de 2026 (quinto mes posterior al cierre).

Una presentación precisa es fundamental para mantener el estatus fiscal, cumplir con las exigencias de transparencia ante donantes y juntas directivas, y evitar sanciones por incumplimiento.

Si tu organización necesita apoyo para preparar reportes financieros o cumplir con los requisitos de divulgación, podemos ayudarte a revisar la documentación necesaria.

Los contribuyentes con ingresos sin retención —incluyendo profesionales independientes, inversionistas o negocios con utilidades trimestrales— deben realizar el segundo pago estimado del año 2026 en esta fecha. Ajustar el cálculo según ingresos recientes ayuda a evitar intereses por subpago y mantiene la carga fiscal distribuida a lo largo del año.

Los contribuyentes con ingresos sin retención —incluyendo profesionales independientes, inversionistas y propietarios de negocios— deben realizar el pago estimado correspondiente al tercer trimestre antes de esta fecha. Ajustar este pago con base en los resultados financieros del verano puede ayudar a evitar intereses y mantener una estrategia fiscal más predecible.

Las Partnerships y S Corporations que solicitaron extensión en marzo deben presentar su declaración final del año fiscal 2025 antes del 15 de septiembre de 2026 (Forms 1065 y 1120-S, incluyendo todos los Schedule K-1). Para empresas con múltiples socios o estructuras complejas, esta fecha marca el cierre operativo de la obligación anual.

Si necesitas apoyo para organizar documentación o revisar registros antes de presentar, podemos ayudarte a finalizar el proceso.

Los contribuyentes que solicitaron una extensión automática en abril deben presentar su declaración federal individual (Form 1040) del año fiscal 2025 antes del 15 de octubre de 2026. 

La extensión aplaza la presentación, pero no el pago; cualquier impuesto pendiente debió pagarse en abril. Es importante revisar saldos, créditos y documentación para evitar intereses adicionales.

Si necesitas apoyo para finalizar tu declaración o validar que toda tu información esté correcta, nuestro equipo puede ayudarte a cerrar el año sin contratiempos.

Las C Corporations con año calendario que solicitaron extensión mediante el Form 7004 deben presentar su Form 1120 antes del 15 de octubre de 2026.

Este cierre es especialmente relevante para corporaciones con inventarios, actividad multijurisdiccional o estados financieros complejos.

Preparar la declaración con tiempo ayuda a reducir ajustes posteriores y facilita la planificación del próximo ejercicio.

Las organizaciones exentas que solicitaron una extensión en mayo deben presentar su Form 990 del año calendario 2025 antes del 16 de noviembre de 2026, ya que el 15 cae domingo.

El cumplimiento puntual mantiene la transparencia institucional, protege el estatus fiscal y asegura que la organización continúe operando conforme a los requisitos regulatorios.

Si tu organización necesita apoyo con la preparación de estados financieros o requisitos de divulgación, podemos ayudarte a completar el proceso correctamente.

Nota: Esta fecha límite cae en día no laboral, el vencimiento se traslada automáticamente al siguiente día hábil.

Los contribuyentes de 73 años o más deben tomar su distribución mínima requerida antes de finalizar el año para evitar penalidades significativas. Este retiro obligatorio aplica a cuentas IRA tradicionales y ciertos planes de retiro patrocinados por empleadores. Coordinar el monto y el momento del retiro puede ayudarte a optimizar tu situación fiscal, especialmente si manejas múltiples cuentas o ingresos variables. 

Si necesitas ayuda para determinar tu RMD o revisar su impacto, nuestro equipo puede asesorarte.