Brindamos un acompañamiento integral que cubre desde la evaluación del patrimonio hasta la presentación final ante el IRS. Cada caso se gestiona con absoluta confidencialidad y soporte documental completo, garantizando transparencia frente a las autoridades y continuidad para los herederos. Nuestros clientes reciben un servicio técnico, pero también humano: comunicación clara, cumplimiento impecable y protección del legado familiar.
Análisis patrimonial inicial
Identificación de activos ubicados en EE. UU. sujetos al Estate Tax y determinación de tu ciudadanía y estatus de domicilio (que tiene reglas distintas a la residencia fiscal). Con nuestra intervención temprana, podemos apoyar en procesos de planificación tributaria sucesoral para reducir el impacto de este impuesto a futuro.
Determinación de base imponible y deducciones
Cálculo detallado del valor gravable, aplicación de créditos y beneficios disponibles bajo tratados o convenios.
Preparación de formularios y anexos IRS
Elaboración y presentación de los formularios requeridos, incluyendo Form 706-NA, reportes de valoraciones y declaraciones de representantes.
Coordinación con asesores legales y fiduciarios
Integración con abogados sucesorios y trustees para asegurar consistencia entre planificación patrimonial y tratamiento fiscal.
Estrategias de reducción y planificación futura
Revisión de estructuras de tenencia, posibles reestructuraciones y planificación intergeneracional para minimizar impuestos en sucesiones futuras.
Soporte post-presentación y seguimiento
Asistencia en respuestas o requerimientos del IRS, así como orientación sobre el mantenimiento documental y cumplimiento a futuro.
El impuesto sucesorio de EE. UU. puede alcanzar tasas elevadas y se aplica sobre activos situados en territorio estadounidense, aun cuando el propietario no resida en el país.
En Guillen Pujol CPA Group iniciamos con un análisis detallado del patrimonio sujeto a imposición —inmuebles, participaciones, cuentas financieras o inversiones— y de la estructura legal existente (propiedad directa, a través de sociedades o trusts). Con esa información diseñamos una estrategia para optimizar exenciones y tratados aplicables, reducir exposición fiscal y preparar la documentación que exige el IRS con precisión técnica y narrativa coherente.
Preguntas frecuentes
¿Quiénes están sujetos al Estate Tax en EE. UU.?
Toda persona no residente que posea bienes situados en Estados Unidos—como propiedades, inversiones o cuentas—puede estar sujeta al impuesto sucesorio federal.
¿Qué diferencia hay entre un ciudadano y un no residente ante el IRS?
Los no residentes solo tributan por activos en EE. UU., mientras que los ciudadanos y las personas domiciliadas en EE. UU. lo hacen por su patrimonio mundial. La correcta determinación del estatus fiscal es determinante.
¿Qué formulario se utiliza para declarar el Estate Tax?
El Form 706-NA es el documento principal para reportar al IRS el valor y la composición del patrimonio de un no residente—exigido generalmente cuando dichos activos en EE. UU. superan los $60,000.
¿Existen tratados que reduzcan el impuesto?
Sí, EE. UU. mantiene convenios con varios países (como Canadá, Reino Unido, Francia o Alemania, entre otros) que permiten aplicar créditos o exenciones. Cada caso debe analizarse individualmente.
¿Puedo planificar en vida para reducir el impacto del Estate Tax?
Por supuesto. La reestructuración patrimonial, el uso de corporate vehicles y la planificación testamentaria anticipada permiten optimizar la carga fiscal y proteger a los herederos.
Protege tu patrimonio global con cumplimiento y estrategia
Anticípate al impacto del Estate Tax y asegura una transición patrimonial sin fricciones. Nuestro equipo combina conocimiento técnico, discreción y experiencia internacional para ayudarte a cumplir con el IRS y conservar el valor de tu legado. Agenda una consulta confidencial y recibe una evaluación personalizada de tu exposición y alternativas de planificación.
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