Brindamos un acompañamiento integral que cubre desde la evaluación del patrimonio hasta la presentación final ante el IRS. Cada caso se gestiona con absoluta confidencialidad y soporte documental completo, garantizando transparencia frente a las autoridades y continuidad para los herederos. Nuestros clientes reciben un servicio técnico, pero también humano: comunicación clara, cumplimiento impecable y protección del legado familiar.
Análisis patrimonial inicial
Identificación de activos sujetos al Estate Tax en EE. UU. y determinación de la residencia fiscal aplicable. Con nuestra intervención temprana, podemos apoyar en procesos de planificación tributaria sucesoral para reducir el impacto de este impuesto a futuro.
Determinación de base imponible y deducciones
Cálculo detallado del valor gravable, aplicación de créditos y beneficios disponibles bajo tratados o convenios.
Preparación de formularios y anexos IRS
Elaboración y presentación de los formularios requeridos, incluyendo Form 706-NA, reportes de valoraciones y declaraciones de representantes.
Coordinación con asesores legales y fiduciarios
Integración con abogados sucesorios y trustees para asegurar consistencia entre planificación patrimonial y tratamiento fiscal.
Estrategias de reducción y planificación futura
Revisión de estructuras de tenencia, posibles reestructuraciones y planificación intergeneracional para minimizar impuestos en sucesiones futuras.
Soporte post-presentación y seguimiento
Asistencia en respuestas o requerimientos del IRS, así como orientación sobre el mantenimiento documental y cumplimiento a futuro.
El impuesto sucesorio de EE. UU. puede alcanzar tasas elevadas y se aplica sobre activos situados en territorio estadounidense, aun cuando el propietario no resida en el país.
En Guillen Pujol CPAs iniciamos con un análisis detallado del patrimonio sujeto a imposición —inmuebles, participaciones, cuentas financieras o inversiones— y de la estructura legal existente (propiedad directa, a través de sociedades o trusts). Con esa información diseñamos una estrategia para optimizar exenciones y tratados aplicables, reducir exposición fiscal y preparar la documentación que exige el IRS con precisión técnica y narrativa coherente.
Preguntas frecuentes
¿Quiénes están sujetos al Estate Tax en EE. UU.?
Toda persona no residente que posea bienes situados en Estados Unidos —como propiedades, inversiones o cuentas— puede estar sujeta al impuesto sucesorio federal.
¿Qué diferencia hay entre un ciudadano y un no residente ante el IRS?
Los no residentes solo tributan por activos en EE. UU., mientras que los ciudadanos y residentes fiscales lo hacen por su patrimonio mundial. La correcta determinación del estatus fiscal es clave.
¿Qué formulario se utiliza para declarar el Estate Tax?
El Form 706-NA es el documento principal para reportar al IRS el valor y la composición del patrimonio de un no residente.
¿Existen tratados que reduzcan el impuesto?
Sí, EE. UU. mantiene convenios con varios países que permiten aplicar créditos o exenciones; cada caso debe analizarse individualmente.
¿Puedo planificar en vida para reducir el impacto del Estate Tax?
Por supuesto. La reestructuración patrimonial, el uso de corporate vehicles y la planificación testamentaria anticipada permiten optimizar la carga fiscal y proteger a los herederos.
Protege tu patrimonio global con cumplimiento y estrategia
Anticípate al impacto del Estate Tax y asegura una transición patrimonial sin fricciones. Nuestro equipo combina conocimiento técnico, discreción y experiencia internacional para ayudarte a cumplir con el IRS y conservar el valor de tu legado. Agenda una consulta confidencial y recibe una evaluación personalizada de tu exposición y alternativas de planificación.
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