Combinamos precisión técnica con comunicación clara. Nuestro equipo de especialistas en fiscalidad internacional trabaja de manera colaborativa con las áreas financiera, contable y legal del cliente para construir documentación sólida y alineada con la estrategia global del grupo. El proceso abarca diagnóstico, modelación de precios, diseño de políticas intercompany y entrega de reportes en formato compatible con requerimientos OECD, IRS y autoridades locales.
Master File
Documento global que describe la estructura del grupo, sus operaciones intercompany, intangibles, financiamiento y cadena de valor, cumpliendo con las guías de la OECD y sirviendo como base para múltiples jurisdicciones.
Local File
Reporte específico por país, con análisis funcional, selección del método y benchmarking de comparables para cada tipo de transacción relevante (servicios, regalías, financiamiento, distribución, manufactura, etc.).
Country-by-Country Report (CbCR)
Presentación consolidada de ingresos, utilidades, empleados e impuestos pagados por jurisdicción, requerida para grupos multinacionales que superan los umbrales fijados por la OECD y las autoridades locales.
Política de precios de transferencia
Definición documentada de márgenes, criterios de asignación y reglas operativas que aseguran consistencia en la aplicación de precios mes a mes y facilitan la implementación en contabilidad y finanzas.
Análisis de riesgos y planificación
Evaluación proactiva de posibles ajustes, zonas grises o exposiciones ante autoridades tributarias, con estrategias para mitigarlas anticipadamente (ajustes de cierre, reestructuración de funciones, ruling o APA cuando sea conveniente).
Soporte en auditorías y controversias
Asistencia técnica y documental en revisiones de precios de transferencia, preparando argumentación sustentada en datos de mercado, lineamientos internacionales y la realidad económica del grupo, así como apoyo en acuerdos y procesos de defensa.
En Guillen Pujol CPAs iniciamos cada proyecto con una revisión integral de las transacciones intercompany: analizando contratos, funciones, activos y riesgos de cada entidad. Con base en esta evaluación funcional, aplicamos los métodos de precios de transferencia reconocidos por la OECD y el IRS —desde el Comparable Uncontrolled Price (CUP) hasta el Transactional Net Margin Method (TNMM)— seleccionando el que mejor refleja la realidad económica del grupo y el perfil de cada jurisdicción.
Este servicio está orientado a grupos empresariales, holdings, compañías con subsidiarias internacionales y entidades con operaciones intercompany relevantes que deben demostrar cumplimiento ante autoridades fiscales en EE. UU. o en el exterior. También es clave para empresas en expansión internacional que necesitan establecer sus precios de transferencia desde el inicio, así como para negocios familiares o corporativos con estructuras en múltiples países que buscan evitar ajustes costosos o sanciones.
Frequently Asked Questions
¿Qué son los precios de transferencia?
Son los valores pactados entre empresas de un mismo grupo por transacciones de bienes, servicios, préstamos o intangibles. Deben cumplir con el principio de plena competencia: reflejar precios de mercado como si se tratara de partes independientes.
¿Por qué es importante la documentación?
Porque las autoridades fiscales exigen evidencia de que las transacciones intercompany cumplen con el principio de plena competencia. Una documentación sólida reduce el riesgo de ajustes, sanciones y doble tributación, y facilita la defensa en caso de auditoría.
¿Qué reportes se requieren?
Según la jurisdicción, pueden exigirse el Master File, Local File y Country-by-Country Report (CbCR), en conformidad con las guías de la OECD y, en el caso de EE. UU., con las normas del IRS y regulaciones locales.
¿Qué métodos utilizan para el análisis?
Aplicamos los métodos aceptados internacionalmente —CUP, Resale Price, Cost Plus, TNMM, Profit Split— en función de la naturaleza de las operaciones, la disponibilidad de información y el perfil funcional de las entidades.
¿Pueden ayudar en auditorías o disputas?
Sí. Asistimos a nuestros clientes en auditorías y procesos de revisión, elaborando respuestas técnicas, cuantificando escenarios de ajuste y construyendo una posición defendible frente a las autoridades tributarias.
Precios de transferencia alineados, riesgos mitigados y cumplimiento garantizado
Fortalece la posición fiscal de tu grupo con análisis defendibles, documentación integral y estrategias de precios que resisten revisión. Agenda una evaluación con nuestro equipo de especialistas en fiscalidad internacional y asegura el cumplimiento en todas tus jurisdicciones.
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